購入時

購入時手数料

• 購入時に販売会社に支払う費用です。（申込価額に一定率を乗じた額です。）
• ファンドによっては手数料のかからないものや、解約時にかかるものがあります。（手数料には消費税等相当額がかかります。）

収益分配時（分配金支払時）

所得税・地方税

• 取得価額を超えた収益に対して課税されます。
• 税率は収益分配時（分配金支払時）と同様です。

解約・償還時

信託財産留保額

• ファンドを購入または解約する際、手数料とは別に徴収される費用のことです。販売会社が受取るのではなく、信託財産に留保されます。
• ファンドによって差し引かれるものと差し引かれないものがあります。

所得税・地方税

• 取得価額を超えた収益に対して課税されます。
• 税率は収益分配時（分配金支払時）と同様です。

• 2013年1月1日以降は、所得税に復興特別所得税2.1％が課税されますので、税率は20.315％になります。税法等の改正により変更される可能性があります。詳しくは、お取扱い販売窓口、税務署等でご確認ください。

保有時

信託報酬（委託者）

• 運用のための費用や報酬、目論見書や運用報告書など開示資料の作成などにかかる費用です。

信託報酬（受託者）

• 資産の保管・管理のための費用です。

信託報酬（販売会社）

• 収益分配金および償還金の支払取扱事務費用や運用報告書の発送費用が含まれます。

監査人報酬

• 公認会計士などによる監査にかかる費用です。（法律によって監査が義務付けられています。）

株式などの売買時

売買委託手数料

• ファンドに組入れられる株式などを売買する際に発生する費用です。頻度や金額によって異なります。

• 詳しくは各ファンドの最新の契約締結前交付書面（目論見書および目論見書補完書面）にてご確認ください。